QQ冒充老板电信网络诈骗套路研究总结

　　郑律师代理的QQ冒充老板电信网络诈骗

　　2020年郑律师代理了一起涉及昆山科技公司被电信网络诈骗XX万的案件。在接案后，系统研究了涉及使用QQ（微信）冒充老板安排员工转账进行诈骗的电信网络诈骗方式，查阅了苏州地区的此类裁判案例，发现此类诈骗方式的套路是非常极其类似的，术语和流程基本是一模一样，并且诈骗能够取得成功也是极其巧合和偶然的，但又有规律可循。小时候听大人讲无巧不成书，觉得就是小说而已，长大及工作实践后，觉得有时就是血淋漓的教训。

　　所以，趁工作之余，觉得很有防范和借鉴价值，特地进行整理撰写下来，以兹提醒后来人及公司。

　　电信网络诈骗大概有一二十种，而且新类型又层出不穷，郑律师写的文章是其中的一种即QQ冒充老板利用员工对公司进行电信网络诈骗，此类诈骗的对象针对的都是公司，涉案金额都比较大。而且公司一旦被骗，公司和员工都是被害人，案涉员工一般要承担相应的赔偿责任，想想一个员工一个月拿几千元的工资，要赔偿几万或几十万，真是亏大了。

　　郑律师接下来就把研究总结的此类诈骗的套路整理如下。郑律师不再单独讲太多此类案件的特点和规律了，因为掌握了套路就知道了特点和规律。

　　案件背景交待

　　员工王倩倩担任昆山科技公司的财务文员，实际工作职责是会计兼出纳，公司有二个部门分甲部门和乙部门，是独立的二个部门，由二个老板分别管理，做二本财务账簿，员工王倩倩主要接受甲部门老板领导，招聘也是甲部门老板面试考核的，公司总计员工大概十多人。

　　套路或巧合之，小公司，财务管理极不规范。

　　员工既担任会计又担任出纳。按规定，会计是管账，出纳是管钱。公司的职责要求和安排本身严重违法了财务规定。

　　套路或巧合之，乙部门老板的老婆安排员工加QQ。

　　2020年某月的某一天，员工在财务室正常工作，没有固定电话，突然听到大办公室采购部门乙部门老板的老婆工作安排，乙部门老板的老婆记录了电信网络诈骗骗子一方的财务的QQ号，把员工喊过来便把记录好的纸条交给员工，让员工进行处理。

　　实际上就是乙部门老板的老婆直接安排，不是简单的转告了，因为存在特殊的身份关系，也出于对上级的信赖，认为是公司领导交待的工作，本身也是正常的工作。

　　套路或巧合之，骗子一方财务打来电话告知是账号原因打款失败了。

　　乙部门老板的老婆工作安排是因为接到电话，有家叫北京贸易公司的财务要打款给本公司，因为昆山科技公司的账号原因打款失败了。

　　公司以前也经常有打款失败的事情，很难堤防，也是骗子的套路。

　　套路或巧合之，加QQ及被拉入QQ群。

　　随后员工就回到财务室按照纸条上的QQ号添加了骗子一方财务进行确认，询问了打款失败的原因，得知对方财务是说账号不对后，便把公司的账户资料发给了对方财务，对方财务收到帐号后让员工稍等，然后员工便被拉入了一个QQ群，群内成员有三个，除了员工以外，二个都是骗子，一个是假冒甲部门老板的骗子，一个是骗子一方的财务，这时员工就认为这个北京贸易公司的财务和甲部门老板是认识的，实际他们二人是一伙的。

　　套路或巧合之，进行QQ私聊。

　　随即冒充甲部门老板的骗子便与员工进行私聊，QQ私聊不需要加好友，微信需要加好友，员工正好没有甲部门老板QQ好友，骗子询问了北京贸易公司有没有和员工联系，并让员工进行跟进。

　　套路或巧合之，骗子的QQ备注了相应的姓名和公司名称。

　　冒充甲部门老板的骗子的QQ备注了甲部门老板的姓名和昆山科技公司名称，北京贸易公司的财务的QQ也备注了相应姓名和公司名称一致的信息。

　　套路或巧合之，管财务的是甲部门老板。

　　员工直接由甲部门老板管理和领导，为什么骗子知道是甲部门老板领导财务，估计骗子查询了工商登记信息，研究了公司的相关信息，甲部门老板正好是法定代表人，如果是挂名法定代表人或乙部门老板登记为法定代表人，诈骗就没有戏了。

　　套路或巧合之，保证金。

　　一会骗子告诉员工今天有笔保证金99万元打过来，让员工查一下有没有收到，员工查了下账户并告知没有收到。

　　此类诈骗此处都是使用的术语保证金。

　　套路或巧合之，合同要修改告诉对方不要打保证金。

　　员工说一会催一下对方财务，这时骗子发了一个对方负责人方总的联系方式，让员工表明身份后告诉方总他在开会，问一下保证金有没有打过来，如果没有打就暂时不要打，现在合同需要修改，等修改好之后再打保证金，并且让员工现在就联系，方总说什么告诉他。

　　套路或巧合之，已打保证金。

　　员工按照要求拨通方总电话，告知说10分钟前就打了。

　　套路或巧合之，保证金打到了私人的银行卡上了。

　　方总说保证金是打到了甲部门老板的私人账户上了，不是打到公司账户上的，员工就把这个信息回复了骗子，骗子说开会没有留意信息，款已收到，打到了他的私人账户上了。

　　套路或巧合之，合同要修改要退保证金。

　　骗子又让员工联系方总，让员工告诉方总先把保证金退还给他，等修改好了合同之后再重新打保证金，骗子又要求员工现在安排一下先从公司账上退99万过去给方总。

　　套路或巧合之，信用卡和往来款。

　　骗子让员工问一下是不是退到方总尾号3546的账上，员工按照要求联系了方总，并告诉骗子是退到3546的账上，用途写往来款。

　　昆山科技公司日常中甲部门与乙部门所有的部门之间的代收代付款，全部计入部门往来款明细表中。

　　骗子作为收取退款的银行卡，基本也都是通过犯罪方式取得的，郑律师在2017年的时候办过一个妨害信用卡管理罪的刑事案件，应该就是电信网络诈骗犯罪的一个产业链环节，这个刑事案件的案情是，犯罪人在昆山出口加工区，专门批量的找在公司上班的作业员，让这些作业员拿着身份证去银行办卡，每人可以办四张，每张好像是50块钱。所以骗子是持有银行卡的户名、开户行、账号资料的，并且也掌握着户名人的身份信息的。这些银行卡是为电信网络诈骗提前准备好的。

　　此类诈骗案件，退款的用途都是写往来款。

　　套路或巧合之，先从公司账户退款。

　　骗子让员工先从公司账户把保证金退还，等他会议结束后再把款补回公司账上。

　　套路和巧合之，用U盾查询公司账户所有款项，基本是有多少退多少。

　　二个部门录入的U盾都在员工这里，在入职的时候，二个U盾都能查到账户明细。但审核的U盾在甲部门老板处。

　　骗子要求员工查询公司账户所有款项，员工告诉他账上只有XX万。

　　套路或巧合之，马上把公司账户所有款项XX万退还回去，给对方留个好印象。

　　骗子就让员工先退XX万过去，剩下的等他会议结束后再转过去，现在合同还没有签订下来，先给对方留个好印象。员工向骗子询问先退一部分不太好吧，并问了骗子多久开完会，不如一次退回省的方总多想，骗子说你先退XX万过去，相关手续后补明白吗！并把方总的收款账号给员工，让员工马上就安排办理，办好后把交易凭证发给他。

　　套路或巧合之，在开会，不要电话联系了。

　　员工看到骗子语气强硬，员工就问了他，先退XX万需要电话说明一下吗？他说不用，在开会，让员工直接安排退过去，他会议结束后会跟方总沟通。

　　套路或巧合之，退款录入U顿后短信通知了甲部门老板，可是他收到后因为在开车没看。

　　员工退款录单后勾选了通知审核员，审核员会收到有款项需要审核的短信，根据聊天记录从发短信到审核后款项出去有间隔十分钟，甲部门老板事发后确认，确实收到了手机短信，但因为当时在开车没有看。

　　这也是被骗的巧合之一，绝大多数情况下，有即时短信，都会马上看一下，可是甲部门老板就是没看。

　　套路和巧合之，甲部门老板正好这几天不在公司。

　　甲部门老板基本在公司，平时有事直接喊一下，其他就是电话和微信联系，但比较少。

　　之前都是员工录入，甲部门老板审核，甲部门不在公司的话，由甲部门老板回来审核。就算出差甲部门老板也是一天就回来，从来没有时间长过，基本每天都在公司。从来没有录入和审核都是员工来操作的。

　　这一次的事情，正好甲部门老板外出三四天，大家都知道外出了，因为甲部门老板外出前都说了，外出做什么就不清楚了。

　　如果甲部门老板在公司，或临时不在公司，也就没有骗子的戏了。

　　套路和巧合之，审核U顿不作谨慎保管，员工轻易就找到了。

　　员工告诉骗子录好了，骗子就说好的，你直接退过去给方总就行，员工说需要你审核呀，不审核出不去，审核的U顿在哪里？骗子说他在开会审核不了，员工直接安排退过去就行，员工说需要审核的U顿，问骗子放在哪里了，骗子让员工到他办公室找一下。员工就跟人事说老板联系员工有点事，要进他办公室一下，询问了老板办公室的备用钥匙放在哪里，找到钥匙就开了门开始找审核的U顿，在办公桌台面上没有发现，就找了办公桌下面的小柜子，发现U顿就放在了小柜子上面。

　　如果这个审核U顿稍微保管好一点，锁个柜子什么的，也就没有骗子的戏了。

　　套路或巧合之，人事开甲部门老板的办公室门，以前都会告知一下老板，这次却没有。

　　以前员工没有让人事开过甲部门老板的办公室门，这一次员工跟人事讲要拿U盾，人事也没有联系甲部门老板进行告知，以前都会告知一下的，这次却偏偏没有，如果打个电话告知一下，也就没有骗子的戏了。

　　套路或巧合之，审核U顿的密码与乙部门录入U顿的密码是一样的。

　　员工找到U顿后就回到自己的办公室登录审核的U顿，甲部门录入U盾密码是员工设置的，乙部门的录入U盾密码是甲部门老板设置和告知员工的，后也没有修改过，因为修改要到银行柜台的，乙部门的审核U盾密码是乙部门老板设置和使用，其他人都不知道的。

　　员工问骗子审核的U顿密码是多少，骗子这时候不回复，其实是在碰运气。员工看到骗子没有回复，以为骗子开会没有看手机，就按照乙部门录入U顿密码进行登录，居然登录成功了，你说巧不巧合，也就是说甲部门的审核密码与乙部门的录入密码是一致的。

　　员工审核好后便把交易凭证发给了骗子，骗子这时候XX万已经得手了。郑律师估计骗子在其所骗生涯中，这么巧合的诈骗成功案，也算是够骗子吹嘘一阵的犯罪成果了。

　　套路或巧合之，骗子得手后继续扩大战果。

　　骗子收到后就叫员工统计一下所有公司账户余额并发给他，员工按照要求告诉了骗子乙部门有X万，骗子让员工再从乙部门转X万过去，X万是乙部门账户的钱。

　　员工告诉骗子乙部门有待付款正在找付款资料，得先跟乙部门说一下，员工跟乙部门说了后告诉了骗子让骗子自己找乙部门老板，骗子让员工先退过去，骗子再和乙部门沟通，员工说员工退也要乙部门老板审核，因为乙部门都没有同意，所以这个X万骗子没有骗成。

　　但是骗子贪婪的心足可以窥见。

　　套路或巧合之，骗光了公司的钱，还想骗员工个人的钱，想榨干最后一分钱。

　　接着骗子问员工的私人账户有多少可用余额，因老板询问员工的私人账户比较奇怪，这时员工才意识到被骗了，就立即拨打了甲部门老板的电话，问有没有在开会，知不知道北京贸易公司打保证金的事。

　　最后，报警，为时太晚。

　　确认没有此事，就立马报了警，提供了所有的证据材料，派出所也依法立了案。目前为止也没有破案。估计也很难破案。

昆山律师郑宝华 原创 2021年9月3日学校开学第三日于金鹰国际办公室